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将对金融账户进行尽职调查

栏目:都市热点    来源:互联网    作者:竹隐    发布时间:2017-05-20 10:58

广州日报讯 (全媒体记者何颖思)靴子落地。昨日,财政部等六部门发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》,明确7月1日起,我国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金价值的保险合同或年金合同开展尽职调查。这些账户不论金额大小,都应通过尽职调查识别账户持有人是否为非居民。中国要求金融机构在2017年年底前对存量个人高净值账户完成尽职调查、2018年年底前对存量个人低净值账户尽职调查。

根据《管理办法》,存量个人账户包括低净值账户和高净值账户,低净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于一百万美元(简称“一百万美元”,下同)的账户,高净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额超过一百万美元的账户。

此次尽职调查源于CRS的实施。2014年7月经合组织OECD发布了《金融账户涉税信息自动交换标准》(AEOI标准)。 AEOI标准包括《主管当局协议》(CAA)、《通用报告准则》(CRS) 。截至2016年6月,共有101个国家(地区)承诺实施CRS,分两批实施。其中中国属于第二批实施国家。我国首次对外交换非居民金融账户涉税信息的时间是2018年9月。

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